Kā iesniegt gada ienākumu deklarāciju Latvijā

Kam deklarācija jāiesniedz obligāti un kurš to dara brīvprātīgi

Valsts ieņēmumu dienests (VID) Latvijā pieprasa fiziskām personām un saimnieciskās darbības veicējiem, tostarp lauksaimniekiem un zvejniekiem, kuri maksā iedzīvotāju ienākuma nodokli, iesniegt gada ienākumu deklarācijas un deklarēt taksācijas gada ienākumus, kā arī attaisnotos izdevumus, atvieglojumus un diferencēto gada neapliekamo minimumu, un tas viss soli pa solim tiek apstrādāts VID Elektroniskās deklarēšanas sistēmā (EDS).

Gada ienākumu deklarācijas par iepriekšējo gadu ir obligātas. Lielākajai daļai nodokļu maksātāju iesniegšanas periods ir no 1. marta līdz 1. jūnijam. Tiem, kuru gada ienākumi pārsniedz 105 300 eiro, termiņš ir nedaudz vēlāks — no 1. aprīļa līdz 1. jūlijam.

Process ir pilnībā elektronisks, un EDS aprēķina maksājamo vai atmaksājamo summu, balstoties uz nodokļu iestādes rīcībā jau esošajiem datiem par ienākumiem. EDS ir obligātā platforma gada ienākumu deklarāciju iesniegšanai visiem iedzīvotājiem.

Brīvprātīgās deklarācijas var iesniegt, sākot no 1. marta. Tomēr lielākajai daļai nodokļu maksātāju, kuriem deklarācija jāiesniedz obligāti, termiņš ir no 1. marta līdz 1. jūnijam. Tiem, kuru ienākumi pārsniedz augstāko slieksni, deklarācija jāiesniedz no 1. aprīļa līdz 1. jūlijam.

Kādi izdevumi ir attaisnoti un kādos limitos

Elektroniskā gada ienākumu deklarācijas veidlapa automātiski ielādē datus par iemaksām pensiju fondos, kvalificētiem dzīvības apdrošināšanas pakalpojumiem, kā arī attaisnotajiem izdevumiem par izglītību un ārstnieciskajiem pakalpojumiem, kas netika deklarēti iepriekšējos gados.

Attaisnotajiem ārstniecības un izglītības izdevumiem ir noteikts 600 eiro limits vienai personai gadā, pie kam kopējā attaisnoto izdevumu summa nedrīkst pārsniegt 50% no personas apliekamā ienākuma. Jebkuri attaisnotie izdevumi, kas attiecīgajā gadā pārsniedz šo limitu, var tikt pārcelti uz nākamajām nodokļu deklarācijām līdz pat trim gadiem uz priekšu.

Ārstniecības, izglītības un ziedojumu izdevumiem ir noteikts kopējs gada limits 600 eiro vienai personai, un jebkurš šī limita pārsniegums tiek pārcelts uz laiku līdz trim gadiem. Iemaksas privātajos pensiju fondos un kvalificētas dzīvības apdrošināšanas prēmijas var atskaitīt līdz 10% apmērā no personas gada apliekamā ienākuma, nepārsniedzot 4000 eiro gadā.

Visiem attaisnotajiem atskaitījumiem ir noteikts kopējais gada griestu limits 10 000 eiro apmērā vienam nodokļu maksātājam. Svarīgi, ka šis 10 000 eiro limits tiek piemērots katrai personai atsevišķi, kas nozīmē, ka laulātie deklarācijas iesniedz un izdevumus piesaka katrs par sevi, katrs sava 10 000 eiro atskaitījumu limita ietvaros.

Termiņi un laika grafiks: kad deklarāciju var iesniegt

Galvenais, kas jāatceras — gada ienākumu deklarāciju var iesniegt jau no 1. marta. Tad sākas deklarēšana par iepriekšējo taksācijas gadu, un obligātās iesniegšanas periods ilgst no 1. marta līdz 1. jūnijam.

Tiem, kuru gada ienākumi pārsniedz augstāko slieksni, kas šobrīd noteikts 105 300 eiro apmērā, iesniegšanas termiņš ir no 1. aprīļa līdz 1. jūlijam. Iesniegšanas procesu EDS ieteicams uzsākt jau no 1. marta, jo EDS tiek raksturots kā vienkāršākais un ātrākais veids, kā aizpildīt un iesniegt gada ienākumu deklarāciju. Apdrošinātāji un citas finanšu iestādes bieži vien atbalsta nodokļu deklarēšanas procesu, piemēram, ļaujot nodokļu maksātājiem sagatavot pamatojošu pieteikumu, ko iespējams iesniegt tieši VID.

Nodokļa atmaksu iespējams saņemt tikai pēc deklarācijas iesniegšanas, tāpēc termiņa nokavēšana ir izplatīta kļūda, no kuras Latvijas nodokļu maksātājiem vajadzētu izvairīties. Šaubu gadījumā sāciet procesu EDS jau no 1. marta, lai nodrošinātu savlaicīgu iesniegšanu.

Soli pa solim: gada deklarācijas iesniegšana EDS

Lielākā daļa deklarāciju tiek iesniegtas tiešsaistē VID EDS. Praktiskajos ceļvežos tiek uzsvērts, ka ielogošanās un navigācija platformā katrā solī prasa drošu elektroniskās identifikācijas metožu izmantošanu.

1. solis: Pierakstieties EDS sistēmā, izmantojot savus elektroniskās identifikācijas rīkus, piemēram, Smart-ID, eID karti, eParakstu vai internetbankas autentifikāciju.

1. solis: Sākumekrānā dodieties uz sadaļu "Dokumenti" un no izvēlnēm atlasiet "Gada ienākumu deklarācija".

1. solis: Izveidojiet jaunu deklarāciju par attiecīgo taksācijas gadu un sekojiet norādēm uz ekrāna, lai ievadītu informāciju par ienākumiem un izdevumiem. EDS automātiski aizpilda laukus ar datiem, kas jau ir VID rīcībā, piemēram, datiem par ienākumiem un gada laikā veiktajām atbilstošajām iemaksām pensiju fondos vai dzīvības apdrošināšanā.

1. solis: Pievienojiet attaisnojošos dokumentus, piemēram, čekus, kvītis, izrakstus un citus apliecinājumus deklarācijā norādīto attaisnoto izdevumu apstiprināšanai. Pamatojumu var augšupielādēt kā fotogrāfijas vai skenētus PDF failus, vai arī nepieciešamības gadījumā iesniegt klātienē vai papīra formātā pa pastu.

1. solis: Pirms iesniegšanas pārskatiet visu gada ienākumu deklarāciju, tostarp EDS aprēķināto maksājamā vai atmaksājamā nodokļa summu. Pārliecinieties, ka katra veidlapas sadaļa atbilst patiesībai un ka pievienotie pamatojuma dokumenti ir pilnīgi.

Kā veidojas atmaksa un kādus datus EDS aizpilda automātiski

Viena no galvenajām priekšrocībām, iesniedzot deklarāciju EDS, ir mūsdienīgajā platformā iestrādātā automatizācija, kas ietaupa laiku. Tā vietā, lai manuāli aprēķinātu savas nodokļu saistības, balstoties uz saņemtajiem ienākumiem un attaisnotajiem izdevumiem, EDS šo procesu ievērojami vienkāršo.

EDS ielādē VID jau esošos datus par personas ienākumiem un izdevumiem. Izmantojot šo iebūvēto uzskaiti, sistēma, balstoties uz gada ienākumu deklarācijā uzrādīto informāciju, automātiski aprēķina kopējo nodokļa summu, kas jums jāpiemaksā vai ko VID jums atmaksās.

Attaisnojošie dokumenti joprojām ir jāpievieno, taču tas, ka svarīgākie ienākumu un izdevumu dati ir iepriekš aizpildīti (tostarp līdz pat trim gadiem pārceltie izdevumi no iepriekšējām deklarācijām), ievērojami atvieglo iesniegšanas procesu.

Praktisks kontrolsaraksts: čeki, dokumenti un biežākās kļūmes

Atmaksas saņemšana nenotiek automātiski, tāpēc pareizu čeku un dokumentu pievienošana gada ienākumu deklarācijai ir kritiski svarīga.

Šeit ir galvenās kategorijas, kas jāatceras:

• Ārstniecības izdevumi ar limitu līdz 600 eiro, pārsniegumu pārceļot uz laiku līdz trim gadiem
• Izglītības izdevumi, arī 600 eiro, bet var ietvert maksu par kursiem vai mācību materiāliem, piemēram, mācību grāmatām
• Ziedojumi un dāvinājumi ar kopējo ārstniecības, izglītības un ziedojumu limitu 600 eiro taksācijas gadā
• Iemaksas pensiju fondos un kvalificētā dzīvības apdrošināšanā, ne vairāk kā 10% no gada apliekamā ienākuma, maksimāli 4000